有価証券報告書-第79期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年9月30日)		当連結会計年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	46,344	千円	59,044	千円
賞与引当金	284,505	千円	294,677	千円
役員退職慰労引当金	21,174	千円	14,608	千円
退職給付に係る負債	299,497	千円	274,666	千円
未払事業税	41,318	千円	62,924	千円
棚卸資産評価損	6,535	千円	6,064	千円
投資有価証券評価損	171,628	千円	574,846	千円
出資金評価損	40,722	千円	42,255	千円
棚卸資産未実現利益	55,806	千円	78,209	千円
減損損失	76,078	千円	106,793	千円
繰越欠損金	131,568	千円	274,200	千円
その他	268,927	千円	280,863	千円
繰延税金資産小計	1,444,108	千円	2,069,153	千円
評価性引当額	△423,196	千円	△1,068,205	千円
繰延税金資産合計	1,020,912	千円	1,000,948	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△5,822	千円	△5,993	千円
繰延ヘッジ損益	△8,686	千円	△34,490	千円
その他有価証券評価差額金	△810,120	千円	△944,632	千円
在外子会社の留保利益	△583,842	千円	△630,388	千円
棚卸資産認定損	△1,017	千円	△999	千円
繰延税金負債合計	△1,409,488	千円	△1,616,503	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△388,576	千円	△615,555	千円

(注)評価性引当額が645,009千円増加しています。この増加の主な内訳は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額を403,218千円、連結子会社KOTAIバイオテクノロジーズ㈱において税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額を193,288千円追加的に認識したことに伴うものです。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年9月30日)		当連結会計年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	%	1.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
海外連結子会社の税率差異	△1.7	%	△1.7	%
住民税均等割等	0.1	%	0.1	%
評価性引当額	△0.6	%	5.9	%
在外子会社の留保利益	1.0	%	0.6	%
のれん償却額	2.5	%	1.8	%
その他	1.1	%	△1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1	%	37.7	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に公布され、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引上げ等が行われることとなりました。 これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の30.62%から2026年10月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については31.52%となります。 なお、この税率変更による影響は軽微です。