有価証券報告書-第90期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	2百万円		2百万円
賞与引当金	84		79
商品評価損	192		194
退職給付信託	168		168
投資有価証券評価損失	215		186
減損損失	141		140
貸倒引当金	281		266
繰越欠損金	37		23
その他	60		54
繰延税金資産小計	1,184		1,115
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△21
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△778		△713
評価性引当額小計 ※	△800		△713
繰延税金資産合計	383		402
繰延税金負債
前払年金費用	△82		△87
その他有価証券評価差額金	△25		122
その他	△10		△10
繰延税金負債合計	△118		23
繰延税金資産の純額	264		426

※ 評価性引当額が86百万円減少しております。この減少の主な内容は、「繰延税金資産の回収可能性に関る適用指
針」(企業会計基準適用指針第26号 2018年2月16日)における企業分類変更に伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.29		0.73
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.19		△11.98
住民税均等割	1.49		1.24
評価性引当額	△0.12		△8.02
その他	1.46		△0.13
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.55		12.46