訂正有価証券報告書-第109期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	33,364千円	31,616千円
貸倒引当金	17,447千円	17,701千円
未払賞与	17,748千円	17,136千円
役員退職慰労引当金	4,489千円	6,655千円
投資有価証券評価損	9,762千円	9,762千円
減損損失	22,951千円	22,886千円
清算予定子会社の投資等に係る税効果	─	69,193千円
資産除去債務	─	9,822千円
税務上の繰越欠損金(注)	73,377千円	61,282千円
その他	18,774千円	26,412千円
繰延税金資産小計	197,916千円	272,470千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△73,377千円	△61,282千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△54,693千円	△67,693千円
評価性引当額小計	△128,070千円	△128,975千円
繰延税金資産合計	69,845千円	143,494千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△26,942千円	△26,553千円
その他有価証券評価差額金	△122,959千円	△144,214千円
退職給付に係る調整累計額	△4,750千円	△24,754千円
退職給付に係る資産	△19,773千円	△20,571千円
子会社の留保金	△10,210千円	△16,307千円
繰延税金負債合計	△184,637千円	△232,402千円
繰延税金資産(負債)純額	△114,791千円	△88,907千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	6,499	21,377	─	1,494	3,397	40,608	73,377
評価性引当額	△6,499	△21,377	─	△1,494	△3,397	△40,608	△73,377
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	15,774	─	1,566	3,561	4,199	36,179	61,282
評価性引当額	△15,774	─	△1,566	△3,561	△4,199	△36,179	△61,282
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	─		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	─		0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	─		△0.1%
住民税均等割等	─		0.3%
海外子会社税率差異	─		△2.3%
子会社留保金	─		1.1%
役員賞与損金不算入額	─		0.1%
評価性引当額	─		0.9%
清算予定子会社の投資等に係る税効果	─		△11.0%
その他	─		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	─		19.6%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。