有価証券報告書-第101期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	32,515千円	34,481千円
貸倒引当金	21,138千円	17,323千円
未払賞与	16,550千円	16,686千円
役員退職慰労引当金	4,970千円	6,569千円
繰越欠損金	29,423千円	25,384千円
その他	68,944千円	94,118千円
繰延税金資産小計	173,542千円	194,564千円
評価性引当額	△118,064千円	△120,246千円
繰延税金資産合計	55,477千円	74,317千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△40,703千円	△37,985千円
子会社の留保利益	△20,677千円	△14,506千円
その他有価証券評価差額金	△33,293千円	△22,868千円
退職給付に係る調整累計額	△18,026千円	△1,377千円
退職給付に係る資産	△4,764千円	△12,071千円
その他	―	△2,699千円
繰延税金負債合計	△117,465千円	△91,509千円
繰延税金資産(負債)純額	△61,987千円	△17,191千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.9%	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5%	―
住民税均等割	1.9%	―
海外子会社税率差異	△6.6%	―
子会社留保利益	1.4%	―
評価性引当額	△21.0%	―
役員賞与損金不算入額	1.2%	―
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.6%	―
外国子会社源泉所得税	―	―
その他	1.9%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.2%	―

(注) 当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が1,501千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が138千円減少し、その他有価証券評価差額金が1,270千円、退職給付に係る調整累計額が75千円、為替換算調整勘定が17千円それぞれ増加しております。