有価証券報告書-第100期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	35,749千円	32,515千円
貸倒引当金	32,908千円	51,747千円
未払賞与	17,800千円	16,550千円
役員退職慰労引当金	26,443千円	4,970千円
繰越欠損金	49,918千円	29,423千円
その他	77,423千円	70,208千円
繰延税金資産小計	240,243千円	205,415千円
評価性引当額	△197,983千円	△154,631千円
繰延税金資産合計	42,259千円	50,784千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△45,542千円	△40,703千円
その他有価証券評価差額金	△9,362千円	△33,293千円
前払年金費用	―	△4,764千円
繰延税金負債合計	△54,904千円	△78,761千円
繰延税金資産(負債)純額	△12,645千円	△27,976千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	28.5%	16.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△105.3%	△16.4%
住民税均等割	8.6%	6.2%
評価性引当額	26.0%	△49.8%
役員賞与損金不算入額	12.2%	4.0%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	△1.9%
外国子会社源泉所得税	7.6%	―
その他	△1.8%	1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.8%	△4.5%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が4,067千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が666千円減少し、その他有価証券評価差額金額が3,401千円増加しております。