有価証券報告書-第83期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,741千円		1,645千円
賞与引当金	45,074千円		42,677千円
未払事業税	10,609千円		22,145千円
未払事業所税	3,650千円		2,666千円
退職給付に係る負債	64,022千円		63,136千円
投資有価証券評価損	37,018千円		11,128千円
ゴルフ会員権評価損	506千円		506千円
減損損失	32,818千円		29,033千円
繰越欠損金(注)	52,577千円		7,976千円
棚卸資産評価損	41,804千円		50,142千円
その他	62,088千円		63,161千円
繰延税金資産小計	352,913千円		294,220千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△8,767千円		△7,976千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△107,948千円		△90,443千円
評価性引当額小計	△116,716千円		△98,420千円
繰延税金資産合計	236,197千円		195,800千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△68,966千円		△67,918千円
その他有価証券評価差額金	△1,135,068千円		△1,370,924千円
その他	△57,363千円		△52,805千円
繰延税金負債合計	△1,261,397千円		△1,491,648千円
繰延税金資産純額	△1,025,200千円		△1,295,848千円

(注).税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	98	52	-	7,598	-	44,828	52,577千円
評価性引当額	△98	△52	-	△7,598	-	△1,018	△8,767千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	43,810	(b)43,810千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金52,577千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産43,810千円を計上しております。当該繰延税金資産43,810千円は、当社及び連結子会社中正機械㈱における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	7,453	-	-	523	7,976千円
評価性引当額	-	-	△7,453	-	-	△523	△7,976千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%		0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.4%		△2.5%
住民税均等割等	2.5%		1.4%
評価性引当額の増減	△5.4%		0.6%
連結子会社との適用税率差異	1.0%		0.6%
その他	0.5%		0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.6%		32.2%