有価証券報告書-第84期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,645千円		1,640千円
賞与引当金	42,677千円		41,051千円
未払事業税	22,145千円		21,096千円
未払事業所税	2,666千円		3,241千円
退職給付に係る負債	63,136千円		61,537千円
投資有価証券評価損	11,128千円		8,524千円
ゴルフ会員権評価損	506千円		506千円
減損損失	29,033千円		25,856千円
繰越欠損金(注)	7,976千円		7,741千円
棚卸資産評価損	50,142千円		56,808千円
その他	63,161千円		43,293千円
繰延税金資産小計	294,220千円		271,298千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△7,976千円		△7,741千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△90,443千円		△81,073千円
評価性引当額小計	△98,420千円		△88,815千円
繰延税金資産合計	195,800千円		182,483千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△67,918千円		△66,926千円
その他有価証券評価差額金	△1,370,924千円		△1,565,290千円
その他	△52,805千円		△65,257千円
繰延税金負債合計	△1,491,648千円		△1,697,474千円
繰延税金資産純額	△1,295,848千円		△1,514,991千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	7,453	-	-	523	7,976千円
評価性引当額	-	-	△7,453	-	-	△523	△7,976千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	7,216	-	-	343	181	7,741千円
評価性引当額	-	△7,216	-	-	△343	△181	△7,741千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.5%		△2.6%
住民税均等割等	1.4%		1.3%
評価性引当額の増減	0.6%		0.7%
連結子会社との適用税率差異	0.6%		0.7%
その他	0.8%		0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2%		31.9%