有価証券報告書-第77期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)	当連結会計年度 (平成29年10月31日)
貸倒引当金	5,992千円	3,998千円
賞与引当金	30,495千円	35,389千円
未払事業税	1,432千円	14,119千円
未払事業所税	2,551千円	3,004千円
退職給付に係る負債	74,667千円	75,586千円
投資有価証券評価損	48,885千円	15,318千円
ゴルフ会員権評価損	873千円	873千円
減損損失	3,070千円	3,070千円
繰越欠損金	250,336千円	167,465千円
その他	41,825千円	51,040千円
繰延税金資産小計	460,130千円	369,866千円
評価性引当額	△123,628千円	△109,039千円
繰延税金資産合計	336,501千円	260,826千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)	当連結会計年度 (平成29年10月31日)
固定資産圧縮積立金	△76,663千円	△75,185千円
その他有価証券評価差額金	△1,298,873千円	△1,700,784千円
その他	△3,518千円	△6,892千円
繰延税金負債合計	△1,379,055千円	△1,782,862千円
繰延税金負債の純額	△1,042,554千円	△1,522,035千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)	当連結会計年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率	33.0%	30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	1.1%	0.5%
役員賞与引当金繰入額	0.3%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△4.8%	△3.0%
住民税均等割等	3.3%	1.9%
評価性引当額の増減	△62.3%	△1.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正等	2.3%	―%
負ののれん発生益	―%	△4.6%
外国子会社合算所得	―%	0.7%
その他	0.5%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	△26.7%	25.8%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「過年度税金」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては、「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため前連結会計年度の注記事項の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度において「過年度税金」に表示しておりました0.3%、「その他」0.2%は、「その他」0.5%として組替えております。