有価証券報告書-第81期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	7,337千円		6,520千円
棚卸資産	7,902		6,284
返品調整引当金	15,515		-
売掛金・返品資産・返金負債	-		24,439
未払事業税及び未払事業所税	4,641		6,283
賞与引当金	9,768		11,210
退職給付に係る負債	50,236		47,734
役員退職慰労引当金	4,678		4,678
建物他減損	-		20,080
本社解体費用	-		77,774
未実現利益	6,943		10,263
繰越欠損金(注)	17,139		14,933
その他	8,701		2,625
繰延税金資産小計	132,866		232,830
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△17,139		△12,443
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△11,246		△10,691
評価性引当額小計	△28,385		△23,135
繰延税金資産合計	104,481		209,694
繰延税金負債
減価償却費	1,261		418
その他有価証券評価差額金(益)	6,362		5,262
その他	1,258		1,721
繰延税金負債合計	8,882		7,403
繰延税金資産(負債)の純額	95,599		202,291

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	17,139	17,139
評価性引当額	-	-	-	-	-	△17,139	△17,139
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	14,933	14,933
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,443	△12,443
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,490	2,490

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価性引当額	2.40		△6.17
子会社との税率差異	△0.40		△3.53
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.16		0.32
住民税均等割	0.49		0.96
その他	△0.14		△0.57
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.13		21.63