有価証券報告書-第82期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,520千円		2,308千円
棚卸資産	6,284		2,465
売掛金・返品資産・返金負債	24,439		21,746
未払事業税及び未払事業所税	6,283		1,284
賞与引当金	11,210		11,733
退職給付に係る負債	47,734		40,432
役員退職慰労引当金	4,678		4,678
建物他減損	20,080		-
本社解体費用	77,774		77,774
未実現利益	10,263		8,703
繰越欠損金(注)	14,933		10,797
その他	2,625		4,924
繰延税金資産小計	232,830		186,850
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△12,443		△10,797
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,691		△9,766
評価性引当額小計	△23,135		△20,564
繰延税金資産合計	209,694		166,286
繰延税金負債
減価償却費	418		852
その他有価証券評価差額金(益)	5,262		4,852
その他	1,721		4,576
繰延税金負債合計	7,403		10,281
繰延税金資産(負債)の純額	202,291		156,004

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	14,933	14,933
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,443	△12,443
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,490	2,490

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	10,797	10,797
評価性引当額	-	-	-	-	-	△10,797	△10,797
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
評価性引当額	△6.17		-
子会社との税率差異	△3.53		-
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.32		-
住民税均等割	0.96		-
その他	△0.57		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.63		-

当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。