有価証券報告書-第56期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
		(千円)			(千円)
繰延税金資産
貸倒引当繰入超過額	16,662			18,236
賞与引当金	43,146			25,263
買付契約評価引当金	―			434,700
店舗閉鎖損失	―			9,785
未払法定福利費	7,291			4,812
売上原価調整額	6,143			4,050
未払事業税	15,639			30,707
未払事業所税	1,170			1,204
退職給付引当金	27,733			27,346
ゴルフ会員権減損額	3,769			3,769
投資有価証券等減損額	7,829			6,903
一括償却資産損金算入超過額	2,504			2,431
減損損失額	7,407			6,924
その他	1,320			1,283
繰延税金資産小計	140,619			577,419
評価性引当額(注)	△28,078			△28,894
繰延税金資産合計	112,541			548,524
	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△121,324			△120,118
その他有価証券評価差額金	△208,998			△298,975
繰延税金負債合計	△330,323			△419,093
繰延税金資産(負債)の純額	△217,782			129,431

(注)評価性引当額が815千円増加しております。この増加の内容は、貸倒引当繰入超過額に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
		(%)			(%)
法定実効税率	30.6			30.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			0.3
役員報酬等永久に損金に算入されない項目	1.0			3.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3			△0.4
住民税均等割	0.3			0.3
法人税額の特別控除	△5.7			△5.2
評価性引当増減額	△0.4			0.1
実効税率差異	―			△1.3
その他	0.1			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0			27.3