有価証券報告書-第60期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金繰入限度超過額	49,029千円	47,036千円
未払事業税否認	8,828千円	3,617千円
役員退職慰労引当金	115,880千円	116,168千円
税務上の繰越欠損金(注)	111,338千円	156,914千円
ゴルフ会員権評価損	5,453千円	5,453千円
退職給付に係る負債	117,208千円	99,659千円
その他有価証券評価差額金	43,710千円	28,362千円
減損損失	291,543千円	217,071千円
その他	25,215千円	23,342千円
繰延税金資産小計	768,207千円	697,626千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△110,491千円	△156,914千円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△481,878千円	△457,418千円
評価性引当額小計	△592,369千円	△614,332千円
繰延税金資産合計	175,837千円	83,293千円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	△214千円	△219千円
その他有価証券評価差額金	△556,503千円	△272,757千円
固定資産圧縮積立金	△42,820千円	△41,420千円
連結子会社の時価評価差額	△124,899千円	△124,899千円
その他	△643千円	-千円
繰延税金負債合計	△725,081千円	△439,296千円
繰延税金資産の純額	△549,243千円	△356,002千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	17,981	18,734	19,843	15,133	2,229	37,416	111,338
評価性引当額	△17,134	△18,734	△19,843	△15,133	△2,229	△37,416	△110,491
繰延税金資産	847	-	-	-	-	-	847

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	18,224	21,119	15,825	2,752	-	98,992	156,914
評価性引当額	△18,224	△21,119	△15,825	△2,752	-	△98,992	△156,914
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	4.6%	14.6%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△5.2%	△21.0%
住民税均等割額	2.0%	8.1%
評価性引当額	31.2%	81.2%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.1%	-%
税額控除	△0.5%	2.8%
のれん償却額	1.7%	26.8%
赤字子会社の税率差異	17.6%	66.9%
その他	0.3%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	82.2%	210.1%