有価証券報告書-第61期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金繰入限度超過額	47,036千円	43,404千円
未払事業税否認	3,617千円	3,664千円
役員退職慰労引当金	116,168千円	120,311千円
税務上の繰越欠損金(注)	156,914千円	113,814千円
ゴルフ会員権評価損	5,453千円	4,902千円
退職給付に係る負債	99,659千円	98,611千円
その他有価証券評価差額金	28,362千円	6,833千円
減損損失	217,071千円	177,403千円
その他	23,342千円	27,188千円
繰延税金資産小計	697,626千円	591,198千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△156,914千円	△113,814千円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△457,418千円	△346,171千円
評価性引当額小計	△614,332千円	△466,555千円
繰延税金資産合計	83,293千円	124,643千円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	△219千円	△2,885千円
その他有価証券評価差額金	△272,757千円	△612,495千円
固定資産圧縮積立金	△41,420千円	△40,021千円
連結子会社の時価評価差額	△124,899千円	△124,899千円
繰延税金負債合計	△439,296千円	△780,302千円
繰延税金資産の純額	△356,002千円	△655,658千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	18,224	21,119	15,825	2,752	-	98,992	156,914
評価性引当額	△18,224	△21,119	△15,825	△2,752	-	△98,992	△156,914
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	20,017	15,228	2,608	5,595	-	70,365	113,814
評価性引当額	△20,017	△15,228	△2,608	△5,595	-	△70,365	△113,814
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	14.6%	-%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△21.0%	-%
住民税均等割額	8.1%	-%
評価性引当額	81.2%	-%
税額控除	2.8%	-%
のれん償却額	26.8%	-%
赤字子会社の税率差異	66.9%	-%
その他	0.1%	-%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	210.1%	-%

(注) 当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、省略しております。