有価証券報告書-第64期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金繰入限度超過額	40,731千円	41,743千円
未払事業税否認	1,834千円	4,830千円
役員退職慰労引当金	130,614千円	122,016千円
税務上の繰越欠損金(注)	69,441千円	70,452千円
ゴルフ会員権評価損	4,902千円	7,049千円
退職給付に係る負債	105,312千円	93,315千円
その他有価証券評価差額金	2,013千円	8,904千円
減損損失	83,642千円	61,253千円
連結子会社の時価評価差額	-千円	23,697千円
その他	26,377千円	25,542千円
繰延税金資産小計	464,870千円	458,805千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△69,441千円	△70,452千円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△307,152千円	△246,271千円
評価性引当額小計	△376,594千円	△316,723千円
繰延税金資産合計	88,276千円	142,082千円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	△251千円	△1,359千円
その他有価証券評価差額金	△757,057千円	△1,344,631千円
固定資産圧縮積立金	△37,223千円	△15,081千円
連結子会社の時価評価差額	△124,899千円	△124,899千円
繰延税金負債合計	△919,432千円	△1,485,971千円
繰延税金資産(負債)の純額	△831,155千円	△1,343,889千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	16,064	21,363	32,014	69,441
評価性引当額	-	-	-	△ 16,064	△ 21,363	△ 32,014	△ 69,441
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	11,924	21,363	17,689	19,475	70,452
評価性引当額	-	-	△11,924	△21,363	△17,689	△19,475	△70,452
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.1%	1.1%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.5%	△2.0%
住民税均等割額	0.4%	0.5%
評価性引当額の増減	△0.3%	△7.8%
海外子会社税率差異	△2.6%	△3.4%
赤字子会社の税率差異	△0.3%	△2.7%
関係会社株式評価損	△14.7%	-%
負ののれん発生益	-%	△1.8%
子会社株式取得関連費用	-%	5.6%
その他	△0.9%	△1.7%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	11.8%	18.3%