有価証券報告書-第99期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因の内訳

	前事業年度 (2018年3月31日)		当事業年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
有価証券評価損	78,703	千円	97,791	千円
会社分割時に取得原価から控除した承継税資産相当額	82,129		82,129
繰越欠損金	105,407		129,609
長期未払金	59,887		54,744
ゴルフ会員権評価損	21,078		21,078
貸付金に関する貸倒引当金	77,149		79,396
賞与引当金	11,814		10,121
投資損失引当金	30,189		-
譲渡損益調整資産	17,081		17,081
その他	18,598		18,408
繰延税金資産小計	502,040		510,362
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△129,609
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△250,481
評価性引当額小計	△343,207		△380,091
繰延税金資産合計	158,832		130,270
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△77,130		△58,656
その他	△899		△899
繰延税金負債合計	△78,029		△59,555
繰延税金資産の純額	80,803		70,714

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年3月31日)		当事業年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.8	%	30.6	%
(調整)
交際費・寄付金等永久に損金に算入されない項目	7.8	%	0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△27.4	%	△36.3	%
外国子会社からの受取配当等の益金不算入額	△9.5	%	△0.5	%
評価性引当額	△2.5	%	2.6	%
繰越欠損金の期限切れ	1.9	%	-	%
抱合せ株式消滅差益	△3.4	%	-	%
受贈益の益金不算入	-	%	△1.9	%
その他	0.7	%	0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.6	%	△4.7	%