有価証券報告書-第101期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
有価証券評価損	128	百万円	128	百万円
会社分割時に取得原価から控除した承継税資産相当額	82		82
繰越欠損金	149		176
長期未払金	54		50
ゴルフ会員権評価損	22		22
貸付金に関する貸倒引当金	103		84
賞与引当金	10		10
譲渡損益調整資産	17		17
その他	14		14
繰延税金資産小計	584		587
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△149		△176
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△305		△285
評価性引当額小計	△455		△461
繰延税金資産合計	128		125
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△53		△133
その他	△0		△2
繰延税金負債合計	△53		△136
繰延税金資産(負債)の純額	74		△10

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費・寄付金等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△43.5	%	△35.8	%
外国子会社からの受取配当等の益金不算入額	△0.9	%	△1.0	%
評価性引当額	6.5	%	0.3	%
その他	0.5	%	0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△6.4	%	△5.4	%