有価証券報告書-第100期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
有価証券評価損	97,791	千円	128,988	千円
会社分割時に取得原価から控除した承継税資産相当額	82,129		82,129
繰越欠損金	129,609		149,906
長期未払金	54,744		54,744
ゴルフ会員権評価損	21,078		22,341
貸付金に関する貸倒引当金	79,396		103,383
賞与引当金	10,121		10,509
譲渡損益調整資産	17,081		17,081
その他	18,408		14,981
繰延税金資産小計	510,362		584,067
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△129,609		△149,906
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△250,481		△305,413
評価性引当額小計	△380,091		△455,319
繰延税金資産合計	130,270		128,747
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△58,656		△53,235
その他	△899		△761
繰延税金負債合計	△59,555		△53,997
繰延税金資産の純額	70,714		74,750

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費・寄付金等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△36.3	%	△43.5	%
外国子会社からの受取配当等の益金不算入額	△0.5	%	△0.9	%
評価性引当額	2.6	%	6.5	%
受贈益の益金不算入	△1.9	%	0.0	%
その他	0.5	%	0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.7	%	△6.4	%