有価証券報告書-第67期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	59,523千円	29,725千円
賞与引当金	89,323千円	83,754千円
退職給付引当金	190,331千円	199,410千円
たな卸資産評価損	35,517千円	― 千円
投資有価証券評価損	135,181千円	135,181千円
会員権評価損	9,406千円	9,406千円
その他	70,155千円	50,761千円
繰延税金資産小計	589,439千円	508,239千円
評価性引当額	△169,912千円	△158,116千円
繰延税金資産合計	419,527千円	350,123千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△419,000千円	△827,000千円
固定資産圧縮積立金	△41,527千円	△40,123千円
その他	△9,000千円	△1,000千円
繰延税金負債合計	△469,527千円	△868,123千円
繰延税金資産(負債)の純額	△50,000千円	△518,000千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6%	3.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.4%	△2.5%
住民税均等割等	1.5%	1.3%
評価性引当額	△2.4%	△0.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	― %	0.5%
その他	△0.2%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.1%	40.6 %

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以降に開始する事業年
度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債
の計算に使用した法定実行税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が8,000千円減少し、当事業年度に計上された
法人税等調整額が8,000千円増加しております。