有価証券報告書-第45期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損	396百万円		278百万円
貸倒引当金	1,045百万円		1,156百万円
減価償却費	837百万円		868百万円
減損損失	664百万円		512百万円
投資有価証券評価損	602百万円		235百万円
関係会社株式評価損	943百万円		945百万円
ゴルフ会員権評価損	263百万円		233百万円
未払事業税等	356百万円		603百万円
賞与引当金	1,268百万円		1,409百万円
退職給付に係る負債	675百万円		660百万円
繰越欠損金	1,429百万円		980百万円
棚卸資産未実現利益	375百万円		672百万円
固定資産未実現利益	146百万円		146百万円
その他	3,839百万円		4,000百万円
繰延税金資産小計	12,842百万円		12,704百万円
評価性引当額	△5,038百万円		△4,151百万円
繰延税金資産合計	7,804百万円		8,553百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,126百万円		△2,322百万円
資本連結手続による評価差額金	△527百万円		△527百万円
海外子会社等の留保利益	△1,938百万円		△2,545百万円
退職給付に係る資産	△85百万円		△108百万円
差額負債調整勘定	△350百万円		△175百万円
その他	△767百万円		△876百万円
繰延税金負債合計	△7,795百万円		△6,556百万円
繰延税金資産(負債)の純額	8百万円		1,996百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.2%
受取配当金の消去	6.5%		3.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.4%		△2.9%
海外子会社における税率差異	△0.2%		△1.3%
持分法投資損益	△3.2%		△1.4%
評価性引当額	1.5%		△3.2%
その他	0.9%		1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1%		26.3%