有価証券報告書-第44期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損	428百万円		396百万円
貸倒引当金	1,063百万円		1,045百万円
減価償却費	735百万円		837百万円
減損損失	634百万円		664百万円
投資有価証券評価損	613百万円		602百万円
関係会社株式評価損	943百万円		943百万円
ゴルフ会員権評価損	264百万円		263百万円
未払事業税等	306百万円		356百万円
賞与引当金	1,385百万円		1,268百万円
退職給付に係る負債	1,133百万円		675百万円
繰越欠損金	1,082百万円		1,429百万円
棚卸資産未実現利益	462百万円		375百万円
固定資産未実現利益	146百万円		146百万円
その他	3,575百万円		3,769百万円
繰延税金資産小計	12,777百万円		12,773百万円
評価性引当額	△4,932百万円		△5,038百万円
繰延税金資産合計	7,844百万円		7,734百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,855百万円		△4,126百万円
資本連結手続による評価差額金	△527百万円		△527百万円
海外子会社等の留保利益	△1,761百万円		△1,938百万円
退職給付に係る資産	△35百万円		△85百万円
差額負債調整勘定	△525百万円		△350百万円
その他	△778百万円		△767百万円
繰延税金負債合計	△5,484百万円		△7,795百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,360百万円		△60百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0%		0.4%
受取配当金の消去	4.7%		6.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.9%		△5.5%
海外子会社における税率差異	△1.5%		△0.2%
持分法投資損益	△2.7%		△3.3%
評価性引当額	0.6%		1.5%
その他	0.5%		0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.2%		31.1%