有価証券報告書-第46期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損	278百万円		470百万円
貸倒引当金	1,156百万円		504百万円
減価償却費	868百万円		1,608百万円
減損損失	512百万円		1,190百万円
投資有価証券評価損	235百万円		320百万円
関係会社株式評価損	945百万円		998百万円
ゴルフ会員権評価損	233百万円		218百万円
未払事業税等	603百万円		517百万円
賞与引当金	1,409百万円		1,434百万円
退職給付に係る負債	660百万円		1,152百万円
繰越欠損金	980百万円		1,032百万円
棚卸資産未実現利益	672百万円		716百万円
固定資産未実現利益	146百万円		99百万円
その他	4,000百万円		5,202百万円
繰延税金資産小計	12,704百万円		15,467百万円
評価性引当額	△4,151百万円		△5,433百万円
繰延税金資産合計	8,553百万円		10,034百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,322百万円		△3,510百万円
資本連結手続による評価差額金	△527百万円		△527百万円
海外子会社等の留保利益	△2,545百万円		△2,892百万円
退職給付に係る資産	△108百万円		△192百万円
差額負債調整勘定	△175百万円		―百万円
その他	△876百万円		△770百万円
繰延税金負債合計	△6,556百万円		△7,895百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,996百万円		2,138百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.3%
受取配当金の消去	3.4%		5.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.9%		△5.0%
海外子会社における税率差異	△1.3%		△1.4%
持分法投資損益	△1.4%		△3.3%
評価性引当額	△3.2%		4.6%
その他	1.1%		△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3%		30.6%