有価証券報告書-第86期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	128,953千円	134,899千円
賞与引当金	150,382	157,672
退職給付に係る負債	392,523	367,784
有価証券評価損	224,888	231,503
その他	516,451	488,646
繰延税金資産 小計	1,413,200	1,380,506
評価性引当額	△358,040	△376,900
繰延税金資産 合計	1,055,160	1,003,605
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△577,388	△569,946
圧縮記帳積立金	△177,852	△181,834
その他	―	△921
繰延税金負債 合計	△755,241	△752,702
繰延税金資産の純額	299,919	250,903

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。この変更による影響は軽微であります。