有価証券報告書-第79期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	4,403千円		4,403千円
賞与引当金	34,906		28,377
役員退職慰労引当金	90,952		94,714
会員権償却	5,452		5,452
棚卸資産に対する未実現利益	11,578		11,944
減損損失	7,895		15,299
減損に伴う土地再評価取崩額	12,108		12,108
税務上の繰越欠損金(注)	54,364		72,995
リース負債	8,486		12,518
未払費用	22,656		4,934
その他	56,148		44,207
繰延税金資産小計	308,953		306,958
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△54,364		△72,995
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△133,577		△138,899
評価性引当額小計	△187,941		△211,894
繰延税金資産合計	121,011		95,063
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△531,662		△707,484
在外子会社留保利益	△120,648		△116,632
その他	△400		△476
繰延税金負債合計	△652,711		△824,593
繰延税金負債の純額	△531,699		△729,530
上記のほか、土地再評価に係る繰延税金負債を 固定負債に計上しております。	△340,635		△340,635

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2025年3月31日)						(千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	19,441	34,922	54,364
評価性引当額	-	-	-	-	△19,441	△34,922	△54,364
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2026年3月31日)						(千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	19,839	36,055	17,101	72,995
評価性引当額	-	-	-	△19,839	△36,055	△17,101	△72,995
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9		3.2
評価性引当額の増減	5.1		2.4
住民税均等割	0.5		0.5
在外子会社との税率差異	△3.1		△2.7
在外子会社留保利益	0.9		△0.4
税額控除	-		△2.1
負ののれん発生益	-		△1.8
子会社株式取得関連費用	-		1.0
その他	△0.8		2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.0		32.8