有価証券報告書-第48期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年5月31日)		当事業年度 (平成29年5月31日)
(1) 流動資産の部
繰延税金資産
未払賞与	229百万円		231百万円
未払事業税	41		82
その他	67		84
繰延税金資産小計	339		398
評価性引当額	△7		△33
繰延税金資産合計	331		365
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	-		2
その他	0		0
繰延税金負債合計	0		2
繰延税金資産の純額	331		362
(2) 固定資産の部
繰延税金資産
退職給付引当金	532		439
減価償却費	276		410
固定資産除却損	42		40
減損損失	61		88
その他	103		97
繰延税金資産小計	1,016		1,076
評価性引当額	△161		△103
繰延税金資産合計	855		972
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	8		19
繰延税金資産の純額	847		953

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年5月31日)		当事業年度 (平成29年5月31日)
法定実効税率	32.8%		30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
役員賞与引当金	0.6		0.6
評価性引当額の増減	△0.6		0.5
税額控除	△4.6		△3.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.8		-
その他	0.7		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9		28.9