有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	134,650千円	87,712千円
未払費用(賞与)	69,183千円	88,337千円
未払事業税	25,654千円	23,826千円
貸倒引当金	9,858千円	9,560千円
役員退職慰労引当金	109,750千円	64,648千円
長期未払金	41,135千円	87,767千円
退職給付に係る負債	8,500千円	8,599千円
一括償却資産	6,505千円	8,076千円
連結子会社資産評価差額	9,870千円	7,499千円
その他	18,201千円	26,445千円
繰延税金資産小計	433,310千円	412,473千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△89,317千円	△41,036千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△155,869千円	△156,084千円
評価性引当額小計(注)1	△245,187千円	△197,120千円
繰延税金資産合計	188,122千円	215,352千円
繰延税金負債
有形固定資産	59,920千円	59,417千円
投資有価証券	99,435千円	92,433千円
顧客関連資産	257,188千円	237,525千円
保険積立金	10,020千円	10,020千円
繰延税金負債合計	426,566千円	399,397千円
繰延税金負債純額	238,443千円	184,044千円

(注)1 前連結会計年度(2023年3月31日)
評価性引当額が28,497千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社である㈱キンキ酸器において、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異に係る評価性引当額が59,386千円減少し、当連結会計年度より連結子会社となった㈱クサネンにおいて、将来減算一時差異に係る評価性引当額が25,858千円増加したことに伴うものであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
評価性引当額が48,067千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社である㈱キンキ酸器において、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異に係る評価性引当額が45,540千円減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	134,650	134,650
評価性引当額	-	-	-	-	-	△89,317	△89,317
繰延税金資産	-	-	-	-	-	45,333	45,333

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※2)	-	-	-	-	-	87,712	87,712
評価性引当額	-	-	-	-	-	△41,036	△41,036
繰延税金資産	-	-	-	-	-	46,676	46,676

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2%	1.9%
住民税均等割	2.1%	2.0%
評価性引当額の増減	△4.7%	△4.1%
のれん償却額	6.6%	6.6%
のれん減損損失	2.8%	-%
子会社税率差異	1.3%	1.5%
子会社株式取得関連費用	0.2%	-%
特定寄附金による税額控除	-%	△0.1%
その他	△0.0%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.1%	38.1%