訂正有価証券報告書-第70期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	7,213千円	105,852千円
未払費用(賞与)	51,836千円	68,288千円
未払事業税	13,836千円	23,739千円
貸倒引当金	3,981千円	25,074千円
役員退職慰労引当金	38,250千円	88,473千円
長期未払金	20,342千円	58,106千円
一括償却資産	4,854千円	6,424千円
連結子会社資産評価差額	―千円	107,426千円
その他	18,031千円	17,796千円
繰延税金資産小計	158,346千円	501,181千円
評価性引当額(注)	△54,988千円	△370,334千円
繰延税金資産合計	103,358千円	130,847千円
繰延税金負債
有形固定資産	61,758千円	61,131千円
投資有価証券	91,636千円	92,841千円
顧客関連資産	―千円	90,407千円
繰延税金負債合計	153,394千円	244,380千円
繰延税金負債純額	50,038千円	113,533千円

(注) 評価性引当額が315,346千円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度より連結子会社とな
った㈱キンキ酸器において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を100,059千円及び将来減算一時差異に
係る評価性引当額を201,448千円認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2%	2.3%
住民税均等割	2.3%	1.7%
評価性引当額の増減	△0.7%	△0.5%
のれん償却額	2.4%	3.2%
その他	0.2%	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0%	36.6%