有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	40,155千円	33,312千円
未払費用(賞与)	98,130千円	102,714千円
未払事業税	25,626千円	26,073千円
貸倒引当金	11,188千円	10,726千円
役員退職慰労引当金	69,819千円	70,820千円
長期未払金	88,926千円	85,508千円
退職給付に係る負債	9,621千円	11,581千円
一括償却資産	6,019千円	6,624千円
連結子会社資産評価差額	5,128千円	4,050千円
その他	28,396千円	32,832千円
繰延税金資産小計	383,012千円	384,246千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△34,583千円	△33,197千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△132,444千円	△134,025千円
評価性引当額小計	△167,028千円	△167,223千円
繰延税金資産合計	215,984千円	217,023千円
繰延税金負債
有形固定資産	60,661千円	60,209千円
投資有価証券	123,084千円	243,798千円
顧客関連資産	217,861千円	206,503千円
保険積立金	10,020千円	10,272千円
繰延税金負債合計	411,627千円	520,783千円
繰延税金負債純額	195,643千円	303,760千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	164	39,990	40,155
評価性引当額	-	-	-	-	△164	△34,418	△34,583
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5,572	5,572

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※2)	-	-	-	-	29,749	3,563	33,312
評価性引当額	-	-	-	-	△29,749	△3,448	△33,197
繰延税金資産	-	-	-	-	-	114	114

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金又は益金に算入されない項目	1.2%	1.0%
住民税均等割	1.7%	1.7%
評価性引当額の増減	△2.5%	0.0%
税率変更による繰延税金資産の増額修正	0.1%	-%
のれん償却額	3.8%	3.6%
子会社税率差異	1.3%	1.0%
固定資産売却損益の連結修正	-%	△3.3%
その他	△0.4%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8%	34.9%