有価証券報告書-第41期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	478,271千円		495,288千円
賞与引当金	5,791		5,407
退職給付引当金	46,728		50,403
役員退職慰労引当金	14,146		19,941
減損損失	263,574		237,864
その他	35,790		44,576
繰延税金資産小計	844,302		853,481
評価性引当額	△748,269		△747,139
繰延税金資産合計	96,032		106,342
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△97,518		△222,413
繰延税金負債合計	△97,518		△222,413
繰延税金資産(負債)の純額	△1,486		△116,070

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.8%		35.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.7		△3.1
住民税均等割等	0.7		0.8
留保金課税額	4.3		5.3
評価性引当金の増減	1.2		5.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.1		0.8
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.7		45.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.4%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は12,716千円減少し、法人税等調整額が10,246千円、その他有価証券評価差額金が22,962千円、それぞれ増加しております。