有価証券報告書-第54期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
(企業結合等関係)
(取得による企業結合①)
1.取引の概要
(1) 被合併企業の名称及び事業の内容
名 称 株式会社だいまる
事業の内容 小売事業
(2) 企業結合を行った理由
当社は当期より進める新たな価値創造の一つとして、「小僧寿し」「茶月」の拠点にて高品質でリーズナブルな商品を提供出来る「商品小売事業化」を進め、持ち帰り寿し事業に依存していた事業領域を、より幅広い市場へと拡大することで、お客様に新たな価値を提供してまいりたいと考えております。
その取り組みの一環として、老舗スーパーマーケット「だいまるストアー」を拠点に食品スーパー事業を展開する株式会社だいまるを完全子会社化することで、対象会社が有する総合的な小売事業としてのノウハウや拠点としての機能を活用し、「食品小売事業」への本格参入を果たしてまいる所存です。
(3) 企業結合日
2021年3月31日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得
(5) 企業結合後の名称
株式会社だいまる
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
2.連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年4月1日から2021年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得価額につきましては、当事者間の合意により非公表としておりますが、適正価額にて取得しております。
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 530千円
5.負ののれん発生益の金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
26,745千円
(2) 発生原因
被取得企業の企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
(取得による企業結合②)
1.取引の概要
(1) 被合併企業の名称及び事業の内容
名 称 株式会社Tlanseair
事業の内容 飲食店の運営及びFC事業
(2) 企業結合を行った理由
当社は、中期経営計画の骨子である「多様な食を、多様な形で、多様な顧客へ」を推進するにあたり、現在の当社グループで有しない食の提供機能や商品ラインナップの拡大を進めてまいりました。
株式会社Tlanseairの株式取得にあたっては、上記に記載する「とり鉄」「とりでん」等の全国的にチェーン展開を行う歴史のあるブランドの展開が可能であり、多様な食を提供していくことを骨子として掲げる当社との親和性が高く、幅広い事業展開が想定されます。
(3) 企業結合日
2021年7月1日
(4) 企業結合の法的形式
現物出資により被取得企業の株式を100%取得しております。
(5) 企業結合後の名称
株式会社Tlanseair
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が被取得企業の株式を取得し議決権の100%を取得したため。
2.連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年7月1日から2021年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価381,021千円
取得原価 381,021千円
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 2,500千円
5.株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1) 株式の種類別の交換比率
株式会社Tlanseairの普通株式1株:当社普通株式74,710株
(2) 株式交換比率の算定方法
独立した第三者算定機関に株式価値の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議のうえで算定しております。
(3) 交付した株式数
7,471,000株
6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの額
219,721千円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益から発生したものです。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 36,364千円
固定資産 323,405千円
資産合計 359,770千円
流動負債 36,364千円
固定負債 161,959千円
負債合計 198,323千円
(取得による企業結合③)
1.取引の概要
(1) 被合併企業の名称及び事業の内容
名 称 株式会社ミートクレスト
事業の内容 食肉関連事業
(2) 企業結合を行った理由
当社は、中期経営計画の骨子である「多様な食を、多様な形で、多様な顧客へ」を推進するにあたり、現在の当社グループで有しない食の提供機能や商品ラインナップの拡大を進めてまいりました。その取組みの一環として株式会社ミートクレストが有する「牛・豚・鶏」の食肉原料調達、食肉生産加工の機能を活用し、株式会社Tlanseairにおける「食肉」仕入価格の抑制、食肉商品のブランド肉を使用した高品質、高付加価値商品の開発等のシナジーを見込こんでおります。
(3) 企業結合日
2021年12月2日
(4) 企業結合の法的形式
金銭及び現物出資により被取得企業の株式を100%取得しております。
(5) 企業結合後の名称
株式会社ミートクレスト
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が被取得企業の株式を取得し議決権の100%を取得したため。
2.連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年12月1日から2021年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価400,000千円
金銭 150,000千円
取得原価 550,000千円
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 750千円
5.株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1) 株式の種類別の交換比率
株式会社ミートクレストの普通株式1株:当社普通株式9,091株
(2) 株式交換比率の算定方法
独立した第三者算定機関に株式価値の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議のうえで算定しております。
(3) 交付した株式数
9,091,000株
6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの額
398,311千円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益から発生したものです。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 592,176千円
固定資産 698,578千円
資産合計 1,290,755千円
流動負債 567,320千円
固定負債 571,746千円
負債合計 1,139,066千円
(取得による企業結合④)
1.取引の概要
(1) 被合併企業の名称及び事業の内容
名 称 株式会社アニスピホールディングス
事業の内容 障がい者福祉事業
(2) 企業結合を行った理由
株式会社アニスピホールディングスが展開するグループホーム「わおん」「にゃおん」(2021年12月末時点800施設には、延べ4,500人以上の障がいのある方々が入居されており、当該入居者の方々の就労場所の選択肢として「小僧寿し」が機能を果たすため、「就労継続支援事業所」の指定を取得するべく、取り組みを開始致しております。当該事業の推進に加えて、当社グループが有する「食の提供」機能を介して、株式会社アニスピホールディングスが展開するグループホーム拠点に対しての「365日の日常食」の提供事業を推進する予定です。
(3) 企業結合日
2021年12月2日
(4) 企業結合の法的形式
金銭及び現物出資による被取得企業の株式の取得。
(5) 企業結合後の名称
株式会社アニスピホールディングス
(6) 取得した議決権比率
95%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が被取得企業の株式を取得したため。
2.連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年9月1日から2021年9月30日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価100,000千円
金銭 130,000千円
取得原価 230,000千円
4.株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1) 株式の種類別の交換比率
株式会社アニスピホールディングスの普通株式1株:当社普通株式7,975株
(2) 株式交換比率の算定方法
独立した第三者算定機関に株式価値の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議のうえで算定しております。
(3) 交付した株式数
2,273,000株
5.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 4,750千円
6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの額
146,522千円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益から発生したものです。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 1,741,824千円
固定資産 827,748千円
資産合計 2,569,573千円
流動負債 975,987千円
固定負債 1,510,108千円
負債合計 2,486,095千円
(取得による企業結合①)
1.取引の概要
(1) 被合併企業の名称及び事業の内容
名 称 株式会社だいまる
事業の内容 小売事業
(2) 企業結合を行った理由
当社は当期より進める新たな価値創造の一つとして、「小僧寿し」「茶月」の拠点にて高品質でリーズナブルな商品を提供出来る「商品小売事業化」を進め、持ち帰り寿し事業に依存していた事業領域を、より幅広い市場へと拡大することで、お客様に新たな価値を提供してまいりたいと考えております。
その取り組みの一環として、老舗スーパーマーケット「だいまるストアー」を拠点に食品スーパー事業を展開する株式会社だいまるを完全子会社化することで、対象会社が有する総合的な小売事業としてのノウハウや拠点としての機能を活用し、「食品小売事業」への本格参入を果たしてまいる所存です。
(3) 企業結合日
2021年3月31日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得
(5) 企業結合後の名称
株式会社だいまる
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
2.連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年4月1日から2021年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得価額につきましては、当事者間の合意により非公表としておりますが、適正価額にて取得しております。
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 530千円
5.負ののれん発生益の金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
26,745千円
(2) 発生原因
被取得企業の企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
(取得による企業結合②)
1.取引の概要
(1) 被合併企業の名称及び事業の内容
名 称 株式会社Tlanseair
事業の内容 飲食店の運営及びFC事業
(2) 企業結合を行った理由
当社は、中期経営計画の骨子である「多様な食を、多様な形で、多様な顧客へ」を推進するにあたり、現在の当社グループで有しない食の提供機能や商品ラインナップの拡大を進めてまいりました。
株式会社Tlanseairの株式取得にあたっては、上記に記載する「とり鉄」「とりでん」等の全国的にチェーン展開を行う歴史のあるブランドの展開が可能であり、多様な食を提供していくことを骨子として掲げる当社との親和性が高く、幅広い事業展開が想定されます。
(3) 企業結合日
2021年7月1日
(4) 企業結合の法的形式
現物出資により被取得企業の株式を100%取得しております。
(5) 企業結合後の名称
株式会社Tlanseair
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が被取得企業の株式を取得し議決権の100%を取得したため。
2.連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年7月1日から2021年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価381,021千円
取得原価 381,021千円
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 2,500千円
5.株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1) 株式の種類別の交換比率
株式会社Tlanseairの普通株式1株:当社普通株式74,710株
(2) 株式交換比率の算定方法
独立した第三者算定機関に株式価値の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議のうえで算定しております。
(3) 交付した株式数
7,471,000株
6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの額
219,721千円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益から発生したものです。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 36,364千円
固定資産 323,405千円
資産合計 359,770千円
流動負債 36,364千円
固定負債 161,959千円
負債合計 198,323千円
(取得による企業結合③)
1.取引の概要
(1) 被合併企業の名称及び事業の内容
名 称 株式会社ミートクレスト
事業の内容 食肉関連事業
(2) 企業結合を行った理由
当社は、中期経営計画の骨子である「多様な食を、多様な形で、多様な顧客へ」を推進するにあたり、現在の当社グループで有しない食の提供機能や商品ラインナップの拡大を進めてまいりました。その取組みの一環として株式会社ミートクレストが有する「牛・豚・鶏」の食肉原料調達、食肉生産加工の機能を活用し、株式会社Tlanseairにおける「食肉」仕入価格の抑制、食肉商品のブランド肉を使用した高品質、高付加価値商品の開発等のシナジーを見込こんでおります。
(3) 企業結合日
2021年12月2日
(4) 企業結合の法的形式
金銭及び現物出資により被取得企業の株式を100%取得しております。
(5) 企業結合後の名称
株式会社ミートクレスト
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が被取得企業の株式を取得し議決権の100%を取得したため。
2.連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年12月1日から2021年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価400,000千円
金銭 150,000千円
取得原価 550,000千円
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 750千円
5.株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1) 株式の種類別の交換比率
株式会社ミートクレストの普通株式1株:当社普通株式9,091株
(2) 株式交換比率の算定方法
独立した第三者算定機関に株式価値の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議のうえで算定しております。
(3) 交付した株式数
9,091,000株
6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの額
398,311千円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益から発生したものです。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 592,176千円
固定資産 698,578千円
資産合計 1,290,755千円
流動負債 567,320千円
固定負債 571,746千円
負債合計 1,139,066千円
(取得による企業結合④)
1.取引の概要
(1) 被合併企業の名称及び事業の内容
名 称 株式会社アニスピホールディングス
事業の内容 障がい者福祉事業
(2) 企業結合を行った理由
株式会社アニスピホールディングスが展開するグループホーム「わおん」「にゃおん」(2021年12月末時点800施設には、延べ4,500人以上の障がいのある方々が入居されており、当該入居者の方々の就労場所の選択肢として「小僧寿し」が機能を果たすため、「就労継続支援事業所」の指定を取得するべく、取り組みを開始致しております。当該事業の推進に加えて、当社グループが有する「食の提供」機能を介して、株式会社アニスピホールディングスが展開するグループホーム拠点に対しての「365日の日常食」の提供事業を推進する予定です。
(3) 企業結合日
2021年12月2日
(4) 企業結合の法的形式
金銭及び現物出資による被取得企業の株式の取得。
(5) 企業結合後の名称
株式会社アニスピホールディングス
(6) 取得した議決権比率
95%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が被取得企業の株式を取得したため。
2.連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年9月1日から2021年9月30日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価100,000千円
金銭 130,000千円
取得原価 230,000千円
4.株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1) 株式の種類別の交換比率
株式会社アニスピホールディングスの普通株式1株:当社普通株式7,975株
(2) 株式交換比率の算定方法
独立した第三者算定機関に株式価値の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議のうえで算定しております。
(3) 交付した株式数
2,273,000株
5.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 4,750千円
6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの額
146,522千円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益から発生したものです。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 1,741,824千円
固定資産 827,748千円
資産合計 2,569,573千円
流動負債 975,987千円
固定負債 1,510,108千円
負債合計 2,486,095千円
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
