有価証券報告書-第58期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
税務上の欠損金	1,340,145千円		1,388,545千円
貸倒引当金	224,596千円		186,330千円
減損損失	107,236千円		92,106千円
資産除去債務	145,621千円		138,331千円
投資有価証券評価損	40,621千円		41,588千円
その他	69,311千円		58,363千円
小計	1,927,533千円		1,905,265千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,340,145千円		△1,388,545千円
将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額	△585,780千円		△516,720千円
評価性引当額小計(注)	△1,982,926千円		△1,905,265千円
繰延税金資産合計	1,607千円		-千円
繰延税金負債
土地・建物	12,605千円		12,975千円
前払年金費用	5,500千円		214千円
資産除去債務に対応する除去費用	208千円		5,043千円
その他	5,999千円		5,192千円
繰延税金負債合計	24,313千円		23,426千円
繰延税金資産(負債)の純額	△22,705千円		23,426千円

1.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	95,265	180,263	285,474	-	126,866	652,276	1,340,145
評価性引当額	△95,265	△180,263	△285,474	-	△126,866	△652,276	△1,340,145
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	185,553	293,852	28,373	102,215	111,723	666,826	1,388,545
評価性引当額	△185,553	△293,852	△28,373	△102,215	△111,723	△666,826	△1,388,545
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損		税金等調整前当期純損
(調整)	失を計上しているため注記		失を計上しているため注記
評価性引当額の増減	を省略しております。		を省略しております。
住民税均等割
連結納税による影響
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従っております。