有価証券報告書-第72期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	168百万円		178百万円
連結会社内部利益消去	106百万円		93百万円
税務上の繰越欠損金(注)	12百万円		26百万円
商品	110百万円		20百万円
退職給付に係る負債	127百万円		134百万円
貸倒引当金	150百万円		53百万円
長期未払金	28百万円		23百万円
未払事業税	46百万円		71百万円
減損損失	11百万円		11百万円
その他	125百万円		177百万円
繰延税金資産小計	888百万円		790百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△12百万円		△26百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△191百万円		△126百万円
評価性引当額小計	△204百万円		△152百万円
繰延税金資産合計	684百万円		637百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△514百万円		△751百万円
土地評価差額	△81百万円		△81百万円
在外子会社留保利益	△78百万円		△81百万円
固定資産圧縮積立金	△38百万円		△38百万円
その他	△32百万円		△38百万円
繰延税金負債合計	△746百万円		△989百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△61百万円		△351百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	12	12百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△12	△12百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	3	23	26百万円
評価性引当額	―	―	―	―	△3	△23	△26百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%		1.4	%
住民税均等割	0.6	%		0.5	%
評価性引当額の増加	△0.2	%		△0.6	%
子会社の税率差異	2.3	%		2.2	%
税率変更による影響	△0.2	%		―	%
負ののれん発生益	―	%		△0.9	%
税額控除	―	%		△1.3	%
その他	0.2	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.6	%		32.2	%