有価証券報告書-第63期(令和1年12月21日-令和2年12月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月20日)	当事業年度 (2020年12月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,716千円	5,524千円
未払事業税	3,187千円	1,768千円
商品評価損	33,672千円	30,808千円
退職給付引当金	70,090千円	65,004千円
役員退職慰労引当金	21,430千円	21,476千円
貸倒引当金	20,818千円	15,512千円
減損損失	40,295千円	40,533千円
投資有価証券評価損	1,109千円	15,884千円
税務上の繰越欠損金(注)2	34,129千円	95,301千円
その他	7,313千円	8,181千円
繰延税金資産小計	238,764千円	299,995千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△34,129千円	△95,301千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△204,634千円	△204,694千円
評価性引当額小計(注)1	△238,764千円	△299,995千円
繰延税金資産合計	-	-
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△164千円	△51千円
固定資産圧縮積立金	△69,603千円	△69,603千円
その他有価証券評価差額金	△25,412千円	-
繰延税金負債合計	△95,180千円	△69,655千円
繰延税金負債の純額	△95,180千円	△69,655千円

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年12月20日)

	1年以内 (千円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超 (千円)	合計 (千円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	34,129	34,129
評価性引当額	-	-	-	-	-	△34,129	△34,129
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年12月20日)

	1年以内 (千円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超 (千円)	合計 (千円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	95,301	95,301
評価性引当額	-	-	-	-	-	△95,301	△95,301
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月20日)		当事業年度 (2020年12月20日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
住民税均等割	15.4	%	-
交際費等永久に損金に算入されない項目	17.9	%	-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.1	%	-
評価性引当額の増減	122.5	%	-
法人税等還付額	2.9	%	-
その他	0.1	%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	185.3	%	-

(注) 当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。