有価証券報告書-第67期(2023/12/21-2024/12/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月20日)	当事業年度 (2024年12月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,603千円	5,888千円
未払事業税	1,762千円	2,577千円
商品評価損	40,791千円	9,769千円
退職給付引当金	51,503千円	45,090千円
役員退職慰労引当金	22,184千円	23,209千円
貸倒引当金	494千円	320千円
減損損失	31,221千円	31,189千円
投資有価証券評価損	33,620千円	33,620千円
税務上の繰越欠損金(注)2	211,218千円	207,283千円
その他	12,241千円	6,459千円
繰延税金資産小計	409,642千円	365,410千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△211,218千円	△207,283千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△198,423千円	△158,126千円
評価性引当額小計(注)1	△409,642千円	△365,410千円
繰延税金資産合計	-	-
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△169千円	△4,346千円
固定資産圧縮積立金	△69,603千円	△69,603千円
その他有価証券評価差額金	△27,783千円	△45,147千円
繰延税金負債合計	△97,556千円	△119,097千円
繰延税金負債の純額	△97,556千円	△119,097千円

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、商品評価損に係る評価性引当額の減少であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年12月20日)

	1年以内 (千円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超 (千円)	合計 (千円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	34,090	-	177,128	211,218
評価性引当額	-	-	-	△34,090	-	△177,128	△211,218
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年12月20日)

	1年以内 (千円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超 (千円)	合計 (千円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	30,155	-	-	177,128	207,283
評価性引当額	-	-	△30,155	-	-	△177,128	△207,283
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月20日)		当事業年度 (2024年12月20日)
法定実効税率	-	%	30.6	%
(調整)
住民税均等割	-		2.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.5
評価性引当額の増減	-		△28.4
その他	-		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	5.5	%

(注) 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。