有価証券報告書-第65期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貯蔵品	14,225千円		748千円
未払事業税	8,371千円		9,241千円
賞与引当金	18,709千円		16,400千円
退職給付引当金	87,202千円		71,498千円
役員退職慰労引当金	13,318千円		12,073千円
貸倒引当金	1,889千円		1,211千円
その他	51,147千円		46,089千円
繰延税金資産小計	194,863千円		157,262千円
評価性引当額	△57,966千円		△52,831千円
繰延税金資産合計	136,897千円		104,431千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△40,783千円		△89,247千円
繰延税金負債合計	△40,783千円		△89,247千円
繰延税金資産の純額	96,114千円		15,184千円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	45,203千円		29,462千円
固定資産-繰延税金資産	50,910千円		-千円
固定負債-繰延税金負債	-千円		14,277千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		35.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.3
同族会社の留保金額に対する税額			0.3
評価性引当額の増減額			0.0
住民税均等割等			2.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			1.4
その他			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率			39.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.0%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は773千円減少し、法人税等調整額が9,976千円、その他有価証券評価差額金が9,203千円増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は22,075千円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。