有価証券報告書-第41期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	769	百万円	861	百万円
デット・エクイティ・スワップ損失	-	百万円	731	百万円
債権放棄損	-	百万円	718	百万円
貸倒引当金	131	百万円	552	百万円
賞与引当金	416	百万円	330	百万円
事業税未納付額	107	百万円	136	百万円
投資有価証券評価損	298	百万円	-	百万円
その他	412	百万円	777	百万円
小計	2,135	百万円	4,108	百万円
評価性引当額(注)	-	百万円	△1,589	百万円
繰延税金資産合計	2,135	百万円	2,519	百万円
繰延税金負債	55	百万円	75	百万円
繰延税金資産の純額	2,079	百万円	2,443	百万円

(注)評価性引当額の変動の主な内容は、デット・エクイティ・スワップ損失及び貸倒引当金であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	0.5	%
住民税均等割	0.6	%	1.5	%
評価性引当額の増減	△4.2	%	33.8	%
税額控除	△3.4	%	△6.0	%
その他	△1.6	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.8	%	60.2	%