有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	676	百万円	98	百万円
退職給付信託	311	百万円	923	百万円
デット・エクイティ・スワップ損失	731	百万円	731	百万円
債権放棄損	659	百万円	600	百万円
賞与引当金	462	百万円	549	百万円
貸倒引当金	425	百万円	474	百万円
投資有価証券評価損	364	百万円	364	百万円
事業税未納付額	102	百万円	103	百万円
その他	961	百万円	749	百万円
小計	4,695	百万円	4,595	百万円
評価性引当額	△1,681	百万円	△1,873	百万円
繰延税金資産合計	3,014	百万円	2,722	百万円
繰延税金負債
除去資産	24	百万円	22	百万円
固定資産圧縮積立金	17	百万円	17	百万円
オープンイノベーション促進税制積立金	16	百万円	16	百万円
繰延税金負債合計	59	百万円	56	百万円
繰延税金資産の純額	2,954	百万円	2,665	百万円

(表示方法の変更)
前事業年度において「退職給付引当金」に含めていた「退職給付信託」は、開示の明瞭性を高めるため、当事業年度より独立掲記しております。上記の前事業年度に係る表示については、この変更を反映し、組み替えて表示しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	0.4	%
住民税均等割	0.7	%	0.6	%
評価性引当額の増減	4.1	%	1.8	%
税額控除	△4.0	%	△3.2	%
その他	△0.9	%	0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9	%	30.8	%