有価証券報告書-第43期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	908	百万円	987	百万円
デット・エクイティ・スワップ損失	731	百万円	731	百万円
債権放棄損	718	百万円	659	百万円
賞与引当金	418	百万円	462	百万円
貸倒引当金	403	百万円	425	百万円
投資有価証券評価損	-	百万円	364	百万円
事業税未納付額	96	百万円	102	百万円
その他	882	百万円	961	百万円
小計	4,160	百万円	4,695	百万円
評価性引当額	△1,295	百万円	△1,681	百万円
繰延税金資産合計	2,864	百万円	3,014	百万円
繰延税金負債
除去資産	30	百万円	24	百万円
固定資産圧縮積立金	18	百万円	17	百万円
オープンイノベーション促進税制積立金	-	百万円	16	百万円
繰延税金負債合計	48	百万円	59	百万円
繰延税金資産の純額	2,816	百万円	2,954	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.4	%
住民税均等割	0.7	%	0.7	%
評価性引当額の増減	△2.9	%	4.1	%
税額控除	△2.8	%	△4.0	%
その他	△1.0	%	△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.0	%	30.9	%