有価証券報告書-第44期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,688千円		3,975千円
未払賞与	14,924		5,386
未払社会保険料	2,733		749
商品評価損	18,128		15,849
未払退職金	-		5,446
繰延ヘッジ損益	2,384		-
退職給付引当金	79,786		79,653
減価償却超過額	4,141		4,459
投資有価証券評価損	28,569		28,569
子会社株式評価損	70,109		70,109
その他	1,968		4,684
繰延税金資産小計	226,435		218,884
評価性引当額	△99,163		△99,806
繰延税金資産合計	127,272		119,077
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	-		2,146
その他有価証券評価差額金	37,099		41,453
繰延税金負債合計	37,099		43,599
繰延税金資産の純額	90,172		75,478

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.90		0.72
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.13		△0.29
役員賞与否認額	1.20		-
住民税均等割	1.76		3.45
評価性引当額の増減	△16.88		0.32
その他	-		△0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.46		34.81