有価証券報告書-第45期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,975千円		9,178千円
未払賞与	5,386		41,545
未払社会保険料	749		6,379
商品評価損	15,849		20,543
繰延資産	382		4,902
未払退職金	5,446		-
退職給付引当金	79,653		83,588
減価償却超過額	4,459		843
投資有価証券評価損	28,569		30,850
子会社株式評価損	70,109		70,109
その他	4,301		3,092
繰延税金資産小計	218,884		271,034
評価性引当額	△99,806		△103,078
繰延税金資産合計	119,077		167,955
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	2,146		6,285
その他有価証券評価差額金	41,453		44,730
繰延税金負債合計	43,599		51,015
繰延税金資産の純額	75,478		116,940

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「繰延資産」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた4,684千円は、「繰延資産」382千円、「その他」4,301千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.72		0.24
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.29		△0.19
役員賞与否認額	-		1.35
住民税均等割	3.45		2.17
評価性引当額の増減	0.32		1.03
その他	△0.01		△0.03
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.81		35.20