有価証券報告書-第47期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,133		-
未払賞与	35,387		12,566
未払社会保険料	6,417		1,749
商品評価損	26,023		27,158
繰延資産	3,720		2,795
退職給付引当金	88,405		91,897
減価償却超過額	677		610
投資有価証券評価損	30,850		30,813
子会社株式評価損	70,109		70,109
その他	2,250		3,419
繰延税金資産小計	275,975		241,121
評価性引当額	△102,448		△102,178
繰延税金資産合計	173,527		138,942
繰延税金負債
未収還付事業税	-		1,850
繰延ヘッジ損益	10,384		8,843
その他有価証券評価差額金	34,422		36,782
繰延税金負債合計	44,806		47,476
繰延税金資産の純額	128,720		91,465

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.34		2.45
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.45		△18.24
役員賞与否認額	1.36		-
住民税均等割	0.87		2.30
評価性引当額の増減	△0.08		△0.08
その他	△0.02		0.03
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.63		17.08