有価証券報告書-第76期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			(単位:千円)
	前事業年度 (2022年12月31日現在)		当事業年度 (2023年12月31日現在)

繰延税金資産
賞与引当金		53,511				53,723
未払社会保険料		8,192				8,225
未払事業所税		2,313				2,350
棚卸資産		13,966				9,457
デリバティブ負債		118,438				27,105
長期未払金		2,353				2,353
役員退職慰労引当金		49,514				69,971
投資有価証券評価損		25,820				31,059
関係会社株式評価損		82,232				82,232
貸倒引当金繰入限度超過額		2,897				109
減損損失		49,897				49,897
減価償却超過額(減損損失)		31,851				28,705
減価償却超過額(貸与資産)		2,212				474
借地権		3,184				3,184
資産除去債務		24,032				24,127
その他		82,107				80,290
小計		552,529				473,267
評価性引当額		△302,529				△279,542
繰延税金資産計		249,999				193,725
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金		△133,136				△129,836
その他有価証券評価差額金		△236,318				△408,389
その他		△780				△742
繰延税金負債計		△370,235				△538,968
繰延税金負債の純額		△120,236				△345,243

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の主要な項目別の内訳

			(単位:%)
	前事業年度 (2022年12月31日現在)		当事業年度 (2023年12月31日現在)

法定実効税率		30.6				30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.4				0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.5				△0.8
税額控除		△4.5				△1.1
評価性引当額		4.3				△1.2
その他		0.1				0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		31.5				28.4