有価証券報告書-第70期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			(単位:千円)
	前事業年度 (平成28年12月31日現在)		当事業年度 (平成29年12月31日現在)

繰延税金資産(流動)
賞与引当金		53,361				54,008
未払社会保険料		7,946				8,252
未払事業所税		2,376				2,511
たな卸資産		8,251				14,601
貸倒引当金繰入限度超過額		52				69,824
その他		18,748				14,238
小計		90,736				163,436
評価性引当額		―				△69,768
繰延税金資産(流動)計		90,736				93,668
繰延税金負債(流動)
デリバティブ資産		△53,176				△2,177
繰延税金負債(流動)計		△53,176				△2,177
繰延税金資産(流動)の純額		37,560				91,490
繰延税金資産(固定)
長期未払金		3,505				3,505
役員退職慰労引当金		26,465				30,993
投資有価証券評価損		25,375				25,816
関係会社株式評価損		38,951				82,232
ゴルフ会員権等評価損		5,599				5,599
貸倒引当金繰入限度超過額		106				85
固定資産除却損		10,422				―
減損損失		283,116				48,026
減価償却超過額(減損損失)		29,957				27,969
減価償却超過額(貸与資産)		6,823				6,217
借地権		3,184				3,184
資産除去債務		23,503				23,587
その他		33,595				35,398
小計		490,607				292,618
評価性引当額		△397,069				△278,974
繰延税金資産(固定)計		93,537				13,643
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金		△186,075				△165,136
その他有価証券評価差額金		△179,624				△262,957
その他		△1,007				△969
繰延税金負債(固定)計		△366,707				△429,064
繰延税金負債(固定)の純額		△273,169				△415,420

(表示方法の変更)
前事業年度において、「繰延税金資産(流動)」の「その他」に含めていた「貸倒引当金繰入限度超過額」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行なっております。
この結果、前事業年度において、「繰延税金資産(流動)」の「その他」に表示していた18,801千円は、「貸倒引当金繰入限度超過額」52千円、「その他」18,748千円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の主要な項目別の内訳

			(単位:%)
	前事業年度 (平成28年12月31日現在)		当事業年度 (平成29年12月31日現在)

法定実効税率		33.1				30.9
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.5				2.9
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目		△15.6				△1.2
税額控除		△1.2				△0.1
評価性引当額		△6.6				△5.7
税率変更による影響		1.3				△0.1
その他		0.3				0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率		12.8				27.0