四半期報告書-第31期第1四半期(平成28年1月1日-平成28年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業内容
被取得企業の名称 株式会社ビー・エイチ(以下「ビー・エイチ社」といいます。)
事業の内容 カタログ・インターネットを利用した化粧品・美容商材の通信販売
不織布素材を使用した製品の企画・製造(OEM)
ポリエチレン素材を使用した製品(パラフィンシート等)
ITによる受発注・物流管理システム開発
セミナーによるサロン技術・経営サポート
②企業結合を行った理由
ビー・エイチ社は、カタログ・インターネットを利用した①化粧品・美容商材の販売、②不織布素材を使用した製品(ペーパーショーツやベットシート)、③ポリエチレン素材を使用した製品(パラフィンシート等)等エステティックサロン等で使用する消耗品の企画・製造(OEM)を主軸とし事業を展開しております。同社は現在に至るまでにカタログ・ECサイトの会員がエステティックサロンを中心に2万5千以上と会員数を着実に増やしております。また、不織布素材を使用した製品、特にペーパーショーツでエステティックサロン業界において、高い支持を得ております。今後はエステティックサロン業界のみならず、使い捨てで衛生面に秀でていることから、介護業界、医療業界、その他業界への展開並びに旅行者等の個人向けの販売を行うことにより、更なるシェア拡大も可能であると想定しております。
【当社がビー・エイチ社の株式を取得することにより想定されるシナジー】
ⅰ.取扱商材の増加、新たな販売チャネルの獲得による収益基盤の拡充
当社グループがこれまで培った国内外の商社、販売会社、貿易会社等からの独自仕入れルートによる商品調達力(商社としての機能)と、ビー・エイチ社が培ってきた販売力、商品開発力を組み合わせることで、取扱商材の幅が増え、新たな販売チャネルの獲得が可能となり、収益基盤の拡充が図れるものと考えております。
ⅱ.高付加価値サービスの提供とコストの削減
当社グループが有する物流機能、販売システムとビー・エイチ社が有する物流管理システムを共有することによって、より付加価値の高いサービスの提供とコストの削減が可能になると考えております。
以上のように、今後はビー・エイチ社と当社グループが有する商品調達、販売、商品開発のノウハウを共有・融合させ、物流機能・販売システムの共有・活用を積極的に推進することにより、当社グループ全体の企業価値向上につながるものと判断いたしましたので、株式取得(子会社化)を決定いたしました。
③企業結合日
平成28年3月16日(みなし取得日 平成28年3月31日)
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
結合後企業の名称の変更はありません。
⑥取得した議決権比率
企業結合前に所有していた議決権比率 -%
取得した議決権比率 100%
取得後の議決権比率 100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として、ビー・エイチ社の全株式を取得したためであります。
(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
当第1四半期連結累計期間における四半期連結損益計算書には、被取得企業の業績は含まれておりません。
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	220,000千円
取得原価		220,000千円

(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
216,321千円
②発生原因
今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
③償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却