有価証券報告書-第72期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産	36,903千円		60,734千円
賞与引当金	34,579		28,539
その他	72,281		53,831
計	143,764		143,106
評価性引当金	△4,900		△4,806
計	138,863		138,299
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	50,296		49,872
役員退職慰労引当金	25,389		27,075
会員権	17,616		17,591
貸倒引当金	174,383		189,901
繰越欠損金	59,161		55,736
その他	30,659		22,715
計	357,507		362,893
評価性引当金	△116,638		△108,766
計	240,868		254,126
繰延税金負債(流動)
その他	△1,448		-
計	△1,448		-
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△271,471		△321,651
その他	△3,479		△3,703
計	△274,950		△325,355
繰延税金資産の純額	103,333		67,071

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
評価性引当金の増減	0.5		△0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.2
住民税均等割	0.3		1.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	3.6		2.0
その他	0.1		1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.7		38.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.2%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が2,350千円、その他有価証券評価差額金が16,619千円それぞれ減少し、法人税等調整額は18,473千円増加しております。