有価証券報告書-第42期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	390,512千円		419,331千円
賞与引当金	90,655		93,862
関係会社株式評価損	65,740		65,740
その他	64,539		71,361
繰延税金資産小計	611,447千円		650,296千円
評価性引当額	△480,276		△508,452
繰延税金資産合計	131,170千円		141,844千円
繰延税金負債
特別償却準備金	―千円		△2,346千円
繰延税金負債合計	―		△2,346
繰延税金資産純額	―千円		139,497千円

2 法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	5.6%		1.0%
住民税均等割	1.0%		0.3%
評価性引当額の増減	87.2%		3.8%
税額控除	△2.6%		―%
その他	△1.4%		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	124.4%		39.4%