有価証券報告書-第63期(平成27年2月1日-平成28年1月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年1月31日)		当事業年度 (平成28年1月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,448百万円		1,939百万円
退職給付引当金	367		321
棚卸資産評価損	293		147
関係会社株式評価損	981		889
繰越欠損金	867		554
その他	1,038		527
繰延税金資産小計	4,997		4,381
評価性引当額	△4,997		△4,381
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△600		△501
繰延ヘッジ損益	△523		△42
その他	△10		△6
繰延税金負債合計	△1,134		△551
繰延税金資産(負債)の純額	△1,134		△551

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に
含まれております。

	前事業年度 (平成27年1月31日)		当事業年度 (平成28年1月31日)
流動資産-繰延税金資産	-百万円		-百万円
固定資産-繰延税金資産	-		-
流動負債-繰延税金負債	523		42
固定負債-繰延税金負債	611		508

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年1月31日)		当事業年度 (平成28年1月31日)
法定実効税率	37.7%		35.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.5		1.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.4		△2.0
住民税均等割	△0.4		1.9
評価性引当額の増減によるもの	△81.1		△25.2
その他	1.4		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△42.5		11.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.3%から、平成28年2月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については32.8%に、平成29年2月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.0%となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。

4.決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月31日に公布され、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成29年2月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については従来の32.0%から30.6%に、平成31年2月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の32.0%から30.4%に変更となります。
なお、変更後の実効税率を当事業年度に適用した場合の影響は軽微であります。