訂正有価証券報告書-第44期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,483千円		22,870千円
未払事業税	10,872		4,514
未払法定福利費	4,599		3,831
賞与引当金	29,057		25,063
たな卸資産	102,290		77,772
子会社株式	74,941		98,228
会員権	6,043		6,043
資産除去債務	7,813		7,916
その他	31,211		37,043
繰延税金資産小計	275,313		283,283
評価性引当額	△199,562		△213,264
繰延税金資産合計	75,751		70,018
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,610		△2,364
その他有価証券評価差額金	△9,734		△6,249
繰延税金負債合計	△12,345		△8,613
繰延税金資産の純額	63,406		61,405

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)			当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9			0.4
住民税均等割	0.7			0.9
評価性引当額の増減	3.0			2.3
その他	△0.2			△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0			33.7