有価証券報告書-第48期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	28,486千円		13,652千円
未払事業税	17,527		7,471
未払法定福利費	5,802		5,123
賞与引当金	31,705		30,548
棚卸資産	108,527		106,548
子会社株式	120,413		98,228
投資有価証券評価損	6,086		6,086
会員権	6,043		6,043
資産除去債務	8,232		8,340
その他	50,382		62,012
繰延税金資産小計	383,207		344,056
評価性引当額	△277,418		△239,176
繰延税金資産合計	105,788		104,880
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,624		△1,378
その他有価証券評価差額金	△5,952		△12,644
繰延税金負債合計	△7,577		△14,023
繰延税金資産の純額	98,211		90,857

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年5月31日)
	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。			法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。