有価証券報告書-第28期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	18,220千円	46,797千円
賞与引当金	4,516	-
未払事業税	22,592	-
敷金(資産除去債務)	727	760
関係会社株式評価損	9,113	176,657
関係会社整理損	-	1,597
税務上の繰越欠損金	-	8,465
繰延税金資産小計	55,170	234,279
評価性引当額	△4,175	△194,831
繰延税金資産合計	50,995	39,448
繰延税金負債
未払事業税	-	△2,999
その他有価証券評価差額金	△13,304	△1,680
繰延税金負債合計	△13,304	△4,679
繰延税金資産の純額	37,690	34,768

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.34	9.09
住民税均等割等	0.11	△0.26
評価性引当額の増減	0.10	△40.95
その他	0.07	6.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.56	4.55