有価証券報告書-第18期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	77百万円		92百万円
賞与引当金	319		317
退職給付に係る負債	242		167
長期未払金	46		46
確定拠出	1		1
減損損失累計額	172		179
投資有価証券評価損	35		76
未払事業税	65		60
資産除去債務	111		112
税務上の繰越欠損金(注)	447		433
商品評価損	176		275
売上値引否認	341		326
その他	410		466
繰延税金資産小計	2,447		2,556
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△430		△417
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△464		△511
評価性引当額小計	△895		△928
繰延税金資産合計	1,552		1,628
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△17		△17
その他有価証券評価差額金	△2,548		△3,304
資産除去債務	△69		△66
土地再評価差額金	△120		△120
その他	△25		△102
繰延税金負債合計	△2,783		△3,611
繰延税金資産(負債)の純額	△1,230		△1,983

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	79	53	35	17	260	447
評価性引当額	-	△73	△48	△30	△17	△260	△430
繰延税金資産	-	5	5	5	-	-	16

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	53	16	21	-	67	273	433
評価性引当額	△36	△16	△21	-	△67	△273	△417
繰延税金資産	16	-	-	-	-	-	16

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.6
法人住民税均等割額	1.1		1.3
持分法による投資損益	△0.8		△1.1
評価性引当額の増減	0.3		1.3
役員賞与	1.0		1.1
のれん	0.7		0.9
子会社の税率差異	1.9		2.0
繰越欠損金の期限切れ	-		1.8
その他	0.3		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4		38.6